Cedole, rimborsi e distribuzioni#

La sezione Ciclo di vita mostra gli eventi di servicing attribuiti ai conti del partecipante e consente di attestare la distribuzione locale ai wallet sottostanti.

Flusso generale#

record date
→ snapshot della posizione registrata
→ obbligazione lorda per conto
→ istruzione al paying agent/intermediario
→ fiscalità fuori dal core
→ pagamento
→ ricevuta
→ distribuzione locale
→ attestazione aggregata
→ riconciliazione o correzione

Cosa riceve il Client#

Per ogni evento:

strumento;
tipo evento;
record date;
payment date;
conto di registrazione;
quantità rilevante;
importo lordo;
stato dell’istruzione;
ricevute disponibili;
eventuale correzione.

Il Core non invia il profilo fiscale individuale dei beneficiari.

Preparare la distribuzione#

Verificare che lo snapshot locale alla record date esista.
Riconciliare la somma dei wallet con la posizione registrata.
Applicare fiscalità e ripartizione nei sistemi competenti.
Verificare importo lordo, ritenute, altre imposte e netto.
Eseguire i pagamenti locali.
Raccogliere esiti e scarti.
Inviare l’attestazione aggregata.

Attestazione di distribuzione#

L’attestazione contiene tipicamente:

event_id;
conto di registrazione;
totale lordo ricevuto;
totale netto distribuito;
imposte aggregate;
numero di wallet serviti;
importi sospesi o scartati;
hash dello snapshot/rendiconto;
riferimento delle ricevute.

Non deve contenere nomi, residenza fiscale o aliquota del singolo investitore.

Rimborso#

Per un rimborso parziale o finale verificare anche:

riduzione della posizione;
eventuale burn/aggiornamento sul rail;
chiusura dei wallet a saldo zero;
ratei e prezzo di rimborso;
trattamento delle frazioni;
ricevute di pagamento.

La riduzione centrale deve seguire l’esito previsto dal Master Record e il processo di finalità.

Scarti e sospesi#

Uno scarto può derivare da:

coordinate mancanti;
documentazione fiscale incompleta;
beneficiario non eleggibile;
importo incoerente;
blocco giudiziario;
errore del provider.

Registrare il motivo e non redistribuire l’importo ad altri wallet. Il sospeso resta riconciliabile fino alla risoluzione.

Correzioni#

Se un errore emerge dopo il pagamento:

collegare la correzione all’evento originario;
determinare recupero o compensazione;
rettificare la fiscalità fuori dal Core;
riemettere la ricevuta se necessario;
inviare nuova attestazione;
chiudere la riconciliazione.